관계, 이번 증여액, 10년 내 기증여액, 기납부 증여세, 기한 내 신고
₩9,700,000
- 관계별 공제
- ₩50,000,000
- 과세표준
- ₩100,000,000
- 합산 총 증여세
- ₩10,000,000
항목별 내역
- 10년 합산 증여액
- ₩150,000,000
- 기납부 증여세
- ₩0
- 신고세액공제(3%)
- ₩300,000
혼인·출산 증여재산공제(최대 1억 원), 가산세, 재산평가 차이, 비상장주식·부동산 시가평가는 제외했습니다.
계산 방법과 기준
증여세는 현재 증여액만 보지 않고 동일인 기준 10년 합산 증여재산과 증여재산공제를 함께 봅니다. 이 계산기는 수증자 관계별 공제한도와 누진세율을 적용해 합산 과세 기준 총 증여세와 이번 증여분 예상 추가세액을 계산합니다.
계산식과 처리 기준
- 과세가액 = 이번 증여액 + 10년 내 기증여액 - 관계별 증여재산공제
- 증여세 = 과세가액 x 누진세율 - 누진공제
- 이번 증여분 예상세액 = 합산 총세액 - 기납부 증여세
- 증여재산공제는 배우자 6억원, 성년 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원, 기타 친족 1천만원, 친족 외 0원 기준을 적용
- 세율은 과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50% 구간을 적용
계산 예시
성인 자녀에게 1억 원을 증여하면 세금은?
- 관계
- 성년 자녀/직계비속
- 이번 증여액
- 100,000,000원
- 10년 내 기증여액
- 0원
- 기납부 증여세
- 0원
- 기한 내 신고
- 기한 내 신고(3% 공제)
결과₩4,850,000
합산 과세 기준으로 본 이번 증여분 예상 증여세입니다.
배우자에게 7억 원을 증여하면?
- 관계
- 배우자
- 이번 증여액
- 700,000,000원
- 10년 내 기증여액
- 0원
- 기납부 증여세
- 0원
- 기한 내 신고
- 기한 내 신고(3% 공제)
결과₩9,700,000
합산 과세 기준으로 본 이번 증여분 예상 증여세입니다.
주의사항
- 가산세, 평가방법 차이, 비상장주식·부동산 시가산정, 창업·가업승계 특례는 제외했습니다.
- 10년 합산 규정은 동일인 기준이며 실제 신고에서는 수증자별·증여자별 이력이 중요합니다.
- 2024년부터 혼인신고일 전후 2년 또는 자녀 출생일로부터 2년 안에 직계존속에게 받는 증여는 1억 원을 추가로 공제받을 수 있지만 이 계산에는 반영하지 않았습니다.
- 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 뺄 수 있습니다.
기증여액을 왜 같이 넣어야 하나요?
동일인에게서 10년 안에 받은 증여재산은 합산해 과세하므로, 이번 증여만 따로 계산하면 실제 신고세액과 차이가 날 수 있습니다.
계산 결과는 입력값과 공개된 기준을 바탕으로 한 참고용 추정치이며, 세무·법률·의료 판단을 대신하지 않습니다. 기준은 2026.09.26 검토 시점입니다. 면책 고지
함께 쓰는 계산기
세금 계산기 모아보기 →계산 뒤에 있는 원리
함께 읽으면 좋은 글
01자녀 증여세 면제 한도: 성인 자녀 5천만 원, 결혼·출산하면 1억 원 더 (2026년 기준)
2026년 기준 부모가 성인 자녀에게 10년 동안 세금 없이 줄 수 있는 돈은 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원이에요. 혼인·출산 증여재산공제 1억 원을 더하면 최대 1억 5천만 원까지 증여세가 없어요. 넘으면 얼마를 내는지 계산 예시로 보여 드려요.
글 읽기 →02상속세 공제 한도: 배우자와 자녀가 있으면 10억 원까지 세금이 없을까? 일괄공제·배우자공제 계산 (2026년 기준)배우자와 자녀가 함께 상속받으면 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 더해 과세가액 10억 원까지는 상속세가 나오지 않아요. 자녀만 상속받으면 공제가 5억 원으로 줄어 10억 원 상속에 약 8,536만 원의 세금이 나올 수 있어요.
글 읽기 →